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工厂购买的零星配件用于设备配件的会计科目
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如果是企业会计准则，金额不大的，做到管理费用，
如果是小企业会计准则，金额不大的，做到制造费用。
2022 03/09 08:19
84784947 
2022 03/09 08:23
金额较大呢，可以走固定资产和原材料吗
郭老师 
2022 03/09 08:24
金额大的走固定资产的，如果这个设备是你的固定资产
84784947
2022 03/09 08:25
但是后期配件领用的话怎么写会计科目
郭老师
2022 03/09 08:26
你好，先做周转材料里面的，你领用的时候不是一次用的，每次金额不大的，做到管理费用或者是制造费用。
郭老师
2022 03/09 08:26
如果你买来一次使用的这种，可以做固定资产。
84784947
2022 03/09 08:42
之前公司是小规模，对方开的专票没有认证直接当普票用的，用含税价格入的库，现在公司申请一般纳税人把之前的专票都认证了，但是现在红冲之前的入账材料怎么冲，数量是一样的，但是现在是不含税的材料比之前含税的价格低，中间的差价做账红冲的时候怎么处理
郭老师
2022 03/09 08:42
你好，小规模期间你们有收入吗？
84784947
2022 03/09 08:43
有，开的都是普票，一般纳税人之后也是开的普票
郭老师
2022 03/09 08:44
你好，小规模期间有收入，小规模期间收到的专票，你就不允许抵扣了。
郭老师
2022 03/09 08:44
所以就得是按照价税合计的来做。
84784947
2022 03/09 08:51
但是现在认证了，可以抵税，就按抵税的入账，只是想把之前入账的想调下账，之前含税单价入账成本高，现在不含税入账比那个价格低，如果要调账，差价怎么冲
郭老师
2022 03/09 08:52
你好，你之前价税合计做账，比如借管理费用贷银行存款，现在认证了借应交税费应交增值税进项，
借管理费用负数，然后不允许抵扣，
你再做进项转出借管理费用，
贷应交税费应交增值税进项转出对之前的结果没有影响的。
84784947
2022 03/09 08:52
差价是冲主营业务成本还是走哪个科目
郭老师
2022 03/09 08:53
你好，那你认证的这些都是什么业务的，能说一下吗？你小规模期间是怎么做的？
借库存商品贷银行存款，之前是这么做的吗？
你把税拆开，借应交税费应交增值税进项贷库存商品，这个库存商品的单价，你看之前的人家给你开的不含税的金额的就是啦。
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