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问题已解决
老师好！我要进行企业所得税汇算清缴，这个图的表都要填吗？先填那个？
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你好，先填写那个基础表，然后在第二个表里面选择勾选附表小型微利企业职务表、纳税调整明细表、职工薪酬明细表、固定资产折旧表、小型微利企业减免表、弥补亏损明细表，这些是必须填写的。
2022 03/09 08:25
84784978 
2022 03/09 08:28
老师 基础表自动生成的资产总额 从业人数这些数据需要再修改吗？系统生成的是平均值。
郭老师 
2022 03/09 08:29
你好，你核对一下是不是正确的，你看一下第四季度所得税主表，最后面有一个平均数，和这个应该是一样的，一样的就不用修改。
84784978
2022 03/09 08:31
老师看下我这个是不是128.57
郭老师
2022 03/09 08:35
你好，对的是的，这个是正确的。
84784978
2022 03/09 08:45
老师给我看下我选了104000期间费用明细表，105000纳税调整项目明细表，105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 105080资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表 老师看看还选那个？
郭老师
2022 03/09 08:46
期间明细表不用填写的，小型微利企业免这个。
郭老师
2022 03/09 08:47
还有一个小型微利企业减免明细表。
84784978
2022 03/09 08:54
老师 小型微利企业的条件是年利润1总额不超过300万，人数300万以下，资产总额不超过500万。老师说的这个小型微利企业减免明细表是不是107020所得税减免优惠明细表吗还是107040减免所得税优惠明细表
郭老师
2022 03/09 08:55
资产总额是五千万以内，其他的是正确的。107040这个表格。
84784978
2022 03/09 09:17
老师 我填这个表是按照第四季度的利润表本年累计金额填对吗老师？
郭老师
2022 03/09 09:18
你好，对的是的，是这么做的。
84784978
2022 03/09 09:48
老师 我这个纳税调整项目明细表就填14行职工薪酬和32行资产折旧 摊销就可以了吧
郭老师
2022 03/09 09:49
你好，对的是的是这么做。
84784978
2022 03/09 09:54
老师我这个职工薪酬纳税调整明细表看那个金额呢？就填账载金额和实际发生额吗？按照账上的计提数吗？
郭老师
2022 03/09 09:55
第一列填写的是计提的金额，第二列是实际发下去的，只要在汇算清缴之前发下去就可以了。
税收金额列，如果没有扣除比例的，和第二列都是一样的。
84784978
2022 03/09 09:58
那老师我计提的金额就是每个月都要计提工资就是一共计提了12个月的工资，但是汇算清缴前这12个月的工资都发完啦，因为1月就发完12月的工资啦！所以账载金额和实际发生额是一样的吧？
84784978
2022 03/09 10:02
老师看我这明细账，贷方是计提的一整年的工资是907720，借方是发放的工资，但是这个数据里面包括2020年12月的工资不包括2021年12月的工资，我的数据该怎么填呢？
郭老师
2022 03/09 10:03
你能自己找一下嘛，所属期内是所属期，一到12月份计提的21年的工资
这些工资都发下去了没有？
郭老师
2022 03/09 10:03
只要在汇算清缴之前发下去的，都可以抵扣。
郭老师
2022 03/09 10:03
不管你是不是在一月份发放，去年12月份的。
84784978
2022 03/09 10:09
嗯，那我都发完啦，账载金额和实际发生额是一样的，我把这两个填完啦，税收金额那里没有自动生成数据，纳税调整金额里自动生成了跟账载金额和实际发生额里面填的数一样，我还需要修改吗？
郭老师
2022 03/09 10:11
税收金额自己填写的。
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