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15.甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产和销售业务。2021年7月有关经营情况如下: (1)向乙公司销售W型空调100台,每台含税售价为3 480元,甲公司给予每台348元折扣额的价格优惠。销售额和折扣额在同一张发票金额栏上分别注明。 (2)销售Y型空调3 000台,每台含税售价为2 900元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工,公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。 (3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明税额102 000元;向丙公司支付新产品设计费,取得增值税专用发票注明税额3 000元;支付销售空调运输费用,取得增值税专用发票注明税额550元,支付招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额120元。 已知,销售货物增值税税率为13%。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,计算甲公司当月要缴纳的增值税。

84785003| 提问时间:2022 03/09 09:08
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好,需要计算做好了发给你
2022 03/09 09:10
暖暖老师
2022 03/09 09:14
业务1销项税的计算是100*(3480-348)/1.13*13%=36031.86
暖暖老师
2022 03/09 09:15
业务2销项税的计算是(3000+2+10)*2900/1.13*13%=1004888.50
暖暖老师
2022 03/09 09:15
业务3可以抵扣进项税是102000+3000+550=105550
暖暖老师
2022 03/09 09:16
计算甲公司当月要缴纳的增值税=36031.86+1004888.50-105550
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