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如果去年暂估成本，是按价税合计入的账，借，主营业务成本，贷，应付账款-暂估应付款 今年发票回来了，有专票有普票，我怎么做账
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你好，同学。
那你先把原暂估冲红，然后按发票做正确 分录处理。
2022 03/09 09:50
84784949 
2022 03/09 09:54
那我2021年的成本高，我2022年的成本就低了
84784949
2022 03/09 09:54
因为专票那块，有进项
84784949
2022 03/09 09:54
我该怎么处理
陈诗晗老师 
2022 03/09 10:08
就不影响，首先你把你之前的那个给他冲掉冲掉，然后发票你收到专票，你就正常确认成本和进项就行了。就相当于你之前那个数据本身就是错的，现在发票收到，按照正确的数据来做一个输入分录就行。
陈诗晗老师
2022 03/09 10:09
还有就是如果说你是企业准则，你把那个以主营业务成本用了以前年度损益调整科目替代，因为你不能去影响本年的利润。
84784949
2022 03/09 10:30
不用以前年度损益代替主营业务成本，因为我做那一笔时就在2021年12月做的
陈诗晗老师
2022 03/09 10:32
哦那不用那就正常做就行了。
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