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问题已解决
一家小规模建筑公司成立10年之久，使用的设备是老旧设备，当时未取得发票，未做固定资产入账，税务要求公司暂估入账的方式把固定资产入账，请问暂估入账的固定资产怎样出分录，以后怎样平暂估入账的余额
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您好，借固定资产，贷应付账款等，后期计提折旧，挂账即可
2022 03/09 09:52
84785017 
2022 03/09 09:56
借：固定资产-暂估
贷：应付账款，
后期计提折旧时：
借：累计折旧
贷：固定资产-暂估
老师这样做对吗？
这些机器己使用多年了，可以一次摊销折旧完吗？这些机器都无法拿得到发票，而且也未发生固定资产的应付，该如何平了这个应付账款？
小林老师 
2022 03/09 09:56
您好，折旧，借以前年度损益调整，贷累计折旧
84785017
2022 03/09 09:59
老师，公司是小会计准则制度，没有以前年度损益调整科目使用，只有会计准则制度才有以前年度损益损度科目，而且这些设备无发票，不能抵减企业所得税，入账固定资产的贷方应付账款该如何平？
小林老师
2022 03/09 10:04
您好，那就以前部分用未分配利润，企业所得税纳税调增。挂账
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