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问题已解决
老师，我们甲方给工地员工代发工资100万，然后我们在个税系统申报工资，100万工资得交2万的个税。那这个个税记得和缴纳，以及工资发放的分录具体该怎么做啊
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您好
请问您是帮建筑公司代发工资 对么？
2022 03/09 11:27
84785019 
2022 03/09 11:28
是甲方帮我们代发100万农民工工资，作为工程款
bamboo老师 
2022 03/09 11:30
借 工程施工
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷 应交税费-个人所得税
贷 银行存款
借 应交税费-个人所得税
贷 银行存款
84785019
2022 03/09 11:32
第二个分录，借:应付职工薪酬，贷:个人所得税。金额都是写个税2万，对吗
84785019
2022 03/09 11:35
借 应付职工薪酬
贷 应交税费-个人所得税
贷 银行存款。这里我应该是贷:应收账款呀。这也算是我们的工程款发了
bamboo老师
2022 03/09 11:50
请问个人所得税是单位承担还是员工承担
84785019
2022 03/09 11:56
公司承担，直接银行账户划扣
bamboo老师
2022 03/09 12:13
借 工程施工100
贷 应付职工薪酬100
借 应付职工薪酬100
借 营业外支出2
贷 应交税费-个人所得税2
贷 应收账款100
借 应交税费-个人所得税2
贷 银行存款2
公司承担个人所得税不能企业所得税前扣除 汇算清缴的时候纳税调增
84785019
2022 03/09 12:22
好的，知道了，谢谢老师
bamboo老师
2022 03/09 12:50
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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