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问题已解决
老师，我们是房开公司，我们1月开始预售，预缴增值税月交，但是没开发票，我们应该零申报吗
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那你在预收的时候，你要预交增值税呀，预交增值税就按照你的预收款项去填写你的增值税申报表儿，不是零申报。
2022 03/09 12:24
84784948 
2022 03/09 12:26
预缴增值税是按照不含税额的3%计算缴纳是吗？那我开了全款发票的又怎么处理呢增值税呢，老师
陈诗晗老师 
2022 03/09 12:32
开了全额发票就正常按照9%计算，预交的可以扣除。
84784948
2022 03/09 13:06
定金这种需要还给客户的，算不算在预缴账款里面呢，老师，还是直接做成其他应付款呢
陈诗晗老师
2022 03/09 13:37
返还的，计其他应付款处理。
84784948
2022 03/09 14:20
那同样的土地增值税也是预缴的3%，但是是季度缴纳，老师，算法和预缴增值税一样的哦
陈诗晗老师
2022 03/09 14:23
土地增值税的话，要看你当地给你的预缴比例是多少，很多定律是1.5%。
84784948
2022 03/09 14:26
嗯，直接按预收款的不含税收入乘以相应的税率，是吧，老师？另外那个预缴增值税是不考虑我们的进项税额的吗，老师，我们进项税额一百多万，因为刚开始预售房屋嘛，还一分都没开始抵扣呢
陈诗晗老师
2022 03/09 14:34
预交的时候不考虑镜像的问题。
陈诗晗老师
2022 03/09 14:35
就是你后面正常9%计税的时候，可以考虑进项抵扣的问题。
陈诗晗老师
2022 03/09 14:48
是的，，计算一样的。土地增值税预交 比例看你当地规定的是多少进行处理
84784948
2022 03/09 14:50
好呢。那我做了增值税及附加(税)预缴申报表后，我还要不要做那个一般纳税人适用的增值税申报表呢，老师
陈诗晗老师
2022 03/09 14:50
需要的呀，你申报增值税的话，你对应的附加税就需要申报啊。
84784948
2022 03/09 14:51
不是的老师，我的意思是预缴增值税报表是一个表。平时9个点的增值税申报表是一个表。这两个表都要申报吗
陈诗晗老师
2022 03/09 15:20
不用啊，你只需要填写预交增值税那个申报表就行了，后面那一个增值税及附加税的申报表，你直接零申报就行。
84784948
2022 03/09 15:21
哦哦，也就是两个报表都要申报哈，好的，谢谢老师
84784948
2022 03/09 15:22
老师，另外有个问题是微利企业是不分一般纳税人或者小规模的，对吗，只要满足335原则就算微利企业吗
陈诗晗老师
2022 03/09 16:42
对了，这个是不分小规模和一般纳税人的小规模和一般纳税人，它只是对于增值税纳税身份的区分。
84784948
2022 03/09 17:00
嗯嗯，老师另外那个公司向个人借款的利息月息一分五，老师，这个利息费用可以全部作为成本吗，还是同期银行利息的4倍允许全做作为公司成本呢？利息确认单上明确利息个税由个人承担，我们公司不管个税申报问题，可以吗？
陈诗晗老师
2022 03/09 17:04
你这个利息取得发票，没有超过同期金融机构贷款利率，可以扣除
84784948
2022 03/09 17:05
这个发票一般是由个人去大厅缴纳后得到的发票吗，老师？另外同期金融机构贷款利率这个在哪里可以查看呢，老师？
陈诗晗老师
2022 03/09 17:08
可以看你银行当期利率
是的，税务局代开
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