免费问答

那这本来应该是21年的账务，牵扯到利润，我现在做到今年，有关以前年度损益调整的分录怎么做

专管员的意思是让修改去年的增值税报表，把车辆卖出的36万确认收入，然后我们把分录写在这个月，不修改去年的分录了，如果分录写到去年，利润就会变低，牵扯到要退税了，我们光补缴个增值税就行了，今年的这个分录，关于以前年度损益调整科目怎么写

影响损益 的科目用以前年度损益 调整 其他科目不变 

去年车辆多计提了4个月，这4个月的成本需要纳税调增，这个需要写分录吗

科目怎么写，不会 有关以前年度损益调整

就是去年80万买的车，用了8个月，以36万的价格卖出去了，但是财务不知道，一直计提折旧了12个月，现在专管员让补税，按去年的36万确认收入，牵扯到所得税的，相应调整，现在我把分录做到今年2月，有关的分录麻烦写一下

你好 多计提 的折旧红冲   借 以前年度损益 调整负数  贷累计折旧负数  借  以前年度损益 调整  贷应交所得税 借 以前年度损益 调整 贷未分配利润 1、固定资产清理，会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值准备 　　　　贷：固定资产——设备名称 　　2、处置固定资产时： 　　借：银行存款36 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　 　　3、若处置产生利得： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：以前年度损益调整 　　若处置实现损失： 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：固定资产清理 　

老师 我能把处置固定资产实现的损失，放到今年的营业外支出吗

因为我刚试着按你这样，放到以前年度损益，利润没有减少

老师 您那能看到我发的图片吗

因为跨年了 所以营业外支出用以前年度损益调整   没看到图

那用以前年度损益调整，就该退所得税，多出来的70多万利润，我该按几个点算所得税

未分配利润的金额是固定资产清理的金额吗？

未分配利润的金额是以前年度损益 调整这个科目的余额， 按 25交所得税  

但是我们的利润 能控制在300万以内，所得税达不到25个点

你好  是小微就按小微税率交 

老师 请问一下，以前年度损益调整，未分配利润的金额是多少

以前年度损益 调整 看上分录  计算一下   是这个科目的余额  就是这个科目借贷方的差额   未分配利润的金额 和这个以前年度损益 调整 科目余额金额一样  

我现在是清理完固定资产，固定资产清理账户的余额是739261.08 我的分录是 借：以前年度损益调整739261.08 贷固定资产清理739261.08 冲减去年多计提的折旧，借：以前年度损益调整 -102608 贷：累计折旧 -102608 所得税 借：以前年度损益调整31832.65 贷：应交所得税31832.65（739261.08-102608）*5%算出来的 现在以前年度损益调整的账户余额是668485.73，如果借：以前年度损益调整 668485.73 贷：利润分配668485.73 那下来以前年度损益调整的账户余额就好大 不对吧

以前年度损益调整的账户余额是这个科目借贷方差额   上面这个科目数据 没有错，这个余额就是对的   

老师 你看下这个分录加账户余额表

还有什么需要修改的

还有个问题，就是我把这个分录做到今年2月，但是专管员让我修改去年8月的报表，当期确认收入，但是，今年汇算清缴的时候，这个收入就会增加，需要补缴所得税了

这情况和你税局沟通一下再处理 

老师 麻烦你看下我上边的分录 明细账都对着没

第一个 分录贷方是固定资产的原值 看你写了二个  看一下是什么原因  再有结转以前年度损益 调整分录 是  借未分配利润 贷以前年度损益 调整  可借可贷 （科目余额相反方向）看你最后一个图就一个科目