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请问老师，画框的分录什么意思？
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你好，跨年度补提的坏账损失
2022 03/09 14:36
84785035 
2022 03/09 14:41
不是得用以前年度损益调整科目吗。
耿老师 
2022 03/09 14:43
你好，小企业会计制度没有这科目他也没加，直接用未分配利润了
84785035
2022 03/09 14:47
请问老师，对2021年所得税汇算清缴有影响吗？
耿老师
2022 03/09 14:49
您好！坏账准备税务上是不承认的需要调回来，只有实际发生损失税务才承认
84785035
2022 03/09 14:54
我认为，这个不用调整的，因为你要是放到当期，肯定会有个资产减值损失，会降低利润，然后再调整增加，其实一减一增没影响
耿老师
2022 03/09 14:54
你好，他这是去年的所以通过以前年度损益调整，不是今年的
84785035
2022 03/09 15:07
对2021年所得税汇算清缴有影响吗？
耿老师
2022 03/09 15:16
你好，是的，是有影响的
84785035
2022 03/09 15:19
有什么影响呢？如果2020年计提了，那么2020年年放到资产减值损失一笔，然后2020年所得税汇算清缴调增一笔。但是放到2021年计提没有影响2021年的营业利润，为何要调增呢？
耿老师
2022 03/09 15:23
您好，因为不是实际发生的不可以弥补以后年度的亏损
84785035
2022 03/09 15:35
不明白？我又没有放到资产减值损失里，为何调增？
耿老师
2022 03/09 15:38
你好，但是他影响了未分配利润
84785035
2022 03/09 15:44
影响未分配利润影响所得税吗？不太明白？
耿老师
2022 03/09 15:47
您好，企业所得税汇算清缴有一个弥补以前年度表是吧
84785035
2022 03/09 16:00
有的，请问老师画框的分录不影响2021年的利润总额。您是说影响了2020年的利润总额吗？
84785035
2022 03/09 16:00
有的，请问老师画框的分录不影响2021年的利润总额。您是说影响了2020年的利润总额吗？
耿老师
2022 03/09 16:01
你好，你调整了未分配利润也就调整了累未分配利润总额
84785035
2022 03/09 16:20
老师，这是我同事的说法，2021年不做任何调整。请您参见图片。
耿老师
2022 03/09 16:22
你好，你看一下汇算清缴弥补表里面的数额是多少？
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