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老师，公司2019抵扣了进项税，2022年做进项税额转出，还交了转出金额为基数的税金及附加和滞纳金，这种怎么做账
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你好； 你之前抵扣进项税是怎么做分录的。 把分录发来看看。 我看怎么转 和 结转 滞纳金这些
2022 03/09 14:39
84784964 
2022 03/09 14:44
当时购买了一辆车抵扣了进项税，后来把车卖了，申报的卖车价税务局说明显偏低又没有合理理由，提供不了证明，只能把之前抵扣的进项做转出了，不知道分录之前的会计怎么做，啥也找不到
meizi老师 
2022 03/09 14:47
你好 ； 做借固定资产贷进项税转出； 借进项税转出 贷 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税； 借 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税贷 应交税费 -未交增值税； 缴纳 借 应交税费 -未交增值税； 营业外支出-滞纳金 贷银行存款
84784964
2022 03/09 14:51
借做固定资产不对吧，车已经卖了呢
meizi老师
2022 03/09 14:57
你好； 先去做 固定资产去； 做了转出 然后在去做 变卖处理 转到 资产处置损益去
84784964
2022 03/09 15:01
没懂，之前卖车的时候会计没做账，现在我就只有一张税务局的完税凭证和银行回单，这种我现在做进去好像账平不了
meizi老师
2022 03/09 15:05
你好 ； 所以你要补做账 ； 先做固定资产； 补折旧 。然后 去 认证 现在做转出 结转补税 ； 最终做 变卖分录
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