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请问老师，画框的分录，在2021年企业所得税汇算清缴工作中是否需要进行调整。我认为：这个不用调整的，因为你要是放到当期，肯定会有个资产减值损失，会降低利润，然后再调整增加，其实一简一增没影响，但是不知道对不对
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您好，要调整。会计准则，税法只有确定的实际损失才可以扣除；上期计提减值只是预计会计认费用税法不认，这时要调增交税；到当期实际发生，税法认，把前面少扣的损失补回来，少交税。
2022 03/09 15:20
84785035 
2022 03/09 15:21
老师刚刚忘记发图片了，您看一下图片画框的分录。
税剑法盾 
2022 03/09 15:26
您好，这个处理不规范。执行小准则也是实际发生的才能扣，而且只能在税前扣。
84785035
2022 03/09 16:22
请问老师，这是我同事的说法，他认为2021年不做任何调整。
税剑法盾
2022 03/09 16:33
您好，根据你企业的实际情况定；如果执行会计准则调整。老师的建议供你参考！
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