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上年度多计提300公积金费用，本年度怎么调账，分录问怎么写
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借应付职工薪酬、公积金贷以前年度损益调整。
2022 03/09 15:29
84784957 
2022 03/09 15:35
上年度汇算清缴的时候，公积金这块算不算上这300呢
郭老师 
2022 03/09 15:37
你好在职工薪酬明细表，公积金税收金额和实际金额里面减去就可以的。
84784957
2022 03/09 15:41
再向您咨询个问题，暂估入库的库存商品，跨年收回发票，发票金额和暂估一样的怎么写分录，不一样的又怎么写分录呢
郭老师
2022 03/09 15:43
不管一不一样的都可以借应付账款贷库存商品，
借库存商品贷以前年度损益调整，
借库存商品贷应付账款，
借以前年度损益调整贷库存商品。
84784957
2022 03/09 15:51
借应付账款
贷库存商品
这步是用红字，冲上年度的帐
借库存商品
贷以前年度损益调整
借库存商品
贷应付账款
借以前年度损益调整
贷库存商品
后面这三步是什么意思呢，麻烦您帮忙解释下
郭老师
2022 03/09 15:53
第二个是红冲结转的成本，第三个是做发票的发票到了入库的，第四个是结转发票的成本。
84784957
2022 03/09 15:59
嗯嗯，这块明白了，如果上年度暂估的和本年度收到的发票一致，可不可以
借库存商品。贷应付账款 红字
借库存商品 贷应付账款
郭老师
2022 03/09 16:01
可以的，可以这么做的。
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