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车间原材料盘亏，怎么调账
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您好
请问查明盘亏原因了吗
2022 03/09 19:38
84785037 
2022 03/09 19:53
差不清楚是谁的责任了，金额比较大。这种情况要怎么调账
bamboo老师 
2022 03/09 19:54
那如果想税前合理扣除的话 就耗用到生产成本-直接材料里面
84785037
2022 03/09 19:57
老师能写下分录嘛，摘要要怎么写？附件放盘点表？
bamboo老师
2022 03/09 19:59
借：生产成本-直接材料
贷：原材料
84785037
2022 03/09 22:24
老师，其实是相当于原材料仓库发出了，他们做账在每月仓库发出就会做借生产成本，贷原材料。但是现在车间找不到从仓库发出的原材料了。应该不用做账务调整吧
84785037
2022 03/09 22:26
就体现为车间用超了很多原材料，但并没有做出这么多成品
bamboo老师
2022 03/09 22:35
如果领料的时候已经做了分录 那就不需要再做分录了
应该是损耗超过预期了 要查损耗原因
84785037
2022 03/10 06:48
那成品仓盘亏了是不是也不需要调账。如果是原材料仓库盘盈，是不是可以抵发出的，比如他发出2万，盘盈1万，可以直接做发出1万。账上不体现盘盈盘亏就把账上结存调整为和他实际仓库一样
bamboo老师
2022 03/10 07:01
成品仓的数量实际跟库存一样么？
因为和车间盘点不一样 车间的在财务账已经领用到车间了 不在财务账上 但是仓库的在财务账上
84785037
2022 03/10 07:08
他们以前做账是直接把生产成本转到库存商品的。就是把原材料，制造费用都结转到生产成本后，看科目余额表生产成本有多少就结转多少到库存商品。这样库存商品应该也是和账上对不上的吧
bamboo老师
2022 03/10 07:15
数量难道也不对么？盘点主要是看数量
84785037
2022 03/10 07:18
就是实盘数量和他们登记的excel表不对。看财务账上金额应该是对不出来的。所以如果要调账是不是只有原材料仓库可以调
bamboo老师
2022 03/10 07:22
仓库账上数量跟盘点数量不一致的都应该调整
84785037
2022 03/10 07:27
那成品少了要怎么调整呀。因为本身账上库存商品金额也看不出有多少成品数量
bamboo老师
2022 03/10 07:59
本身账上库存商品金额也看不出有多少成品数量？入库的时候只有金额 没有数量？
84785037
2022 03/10 08:00
是的。看不出数量。只有金额
bamboo老师
2022 03/10 08:38
那您帐上金额跟仓库实际的货物金额一样吗 比如材料100公斤 单价100 金额就是10000 账上也是10000
84785037
2022 03/10 08:52
成品应该是对不上的。本来他们就是按原材料仓库发出的金额去结转生产成本，又把生产成本全部结转到成品。但事实是仓库发出的不一定车间每月都用完变成成品呀
bamboo老师
2022 03/10 08:57
那这个成品单价也不准确了 这样做核算也没有意义啊
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