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问题已解决
有一道题，一直算不出来，在职工薪酬支出及纳税调整明细表中，职工教育经费支出的以前年度累计结转扣除额，还有广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表中的以前年度累计结转扣除额。算不出来，2019年申报2018年。麻烦帮算一下，解析一下，谢谢啦 资料还没有发完，一次只能三张
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同学 你好 教育经费是用工资总额×8% 即8524447.91×8%=限扣额681955.13
2022 03/09 21:49
郭波 
2022 03/09 21:51
限扣额大于实际发生额679117.5 所以可以调以前年度结转下来的 即681955.13-679117.5=2838.33
郭波
2022 03/09 21:54
以前结转的教育经费是3800 所以 结转以后年度余3800-2838.33=961.67
郭波
2022 03/09 21:56
业务宣传费也是同理 他的扣除限额是以收入×15%为扣除限额
郭波
2022 03/09 22:01
业务宣传费扣除限额是135432764.55×15%=20314914.68 限扣额大于实际发生额8828835 所以可以调减以前年度结转下来的37000
84785035 
2022 03/09 22:03
老师这些数字是在哪里啊
84785035
2022 03/09 22:06
能标红给我吗？这题答案以前年度累计结转扣除额是不知道的，这个是需要填写的
84785035
2022 03/09 22:07
3800所以我们算不出来
郭波
2022 03/09 22:08
同学 表上都有啊 工资总额 就是第一行工资薪金支岀 账截金额 实际发生额
郭波
2022 03/09 22:10
同学以前年度结转下来的 需要查看上一年度汇算清缴的报表
84785035
2022 03/09 22:10
我图都没有发完给老师你哦
郭波
2022 03/09 22:11
做题目的话 一般会具体给岀给我们
84785035
2022 03/09 22:13
因为已知条件中是没有上一年度汇算清缴的报表的，然后我又不知道怎么算，有没有需要别的报表的数字，只能这样了
郭波
2022 03/09 22:14
同学 你传上来的数据我也看不清了
84785035
2022 03/09 22:18
老师这题是申报18年的企业所得税哦
郭波
2022 03/09 22:22
你这个上面发的是2019年的报表哦哦
84785035
2022 03/09 22:25
这个，我一直算不出来，麻烦老师了
84785035
2022 03/09 22:33
这个应该清楚一点
郭波
2022 03/09 22:40
你现在是要算以前年度结转的数据是么 如果要算的话 最少要提供17年工资薪金实际发生额 教育经费发生额 17年营业收入总额和业务宣传费发生额 才算得岀哦 不然没依据 上面a105050和105060表上面圈红的 是自动生成的吗
84785035
2022 03/09 22:41
不是自动的，这个17年的数据，就只有刚刚我发的表，2018年科目余额表的期初余额
84785035
2022 03/09 22:42
所以我都不懂怎么算
郭波
2022 03/09 22:44
其实你不用纠结以前年度结转额的 你需要知道他们的限扣标准和规则即可 实务中 这些结转的数据我们都是要去翻找以前年度汇算清缴表进行核对的哦
84785035
2022 03/09 22:46
这题是电脑的题 要写它理解它
郭波
2022 03/09 22:48
在这个递延所得税资产下可以看岀 他广告费是9250=37000×25% 教育经费950=3800×25%
郭波
2022 03/09 22:53
拿这两个数字倒推即可
84785035
2022 03/09 22:55
可是这个职工教育经费不是可以抵扣工资薪金的8%吗？是不用考虑这些因素了是吗？
郭波
2022 03/09 23:01
在倒推上年结转数据时 不考虑这个8%的比例
84785035
2022 03/09 23:08
那用递延所得税资产科目然后推理出来上年结转数据，适用于所有可以结转扣除的科目吗？
郭波
2022 03/09 23:09
嗯嗯 是这样的 同学
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