免费问答

我要带社保公积金，个人所得税的

提工资 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社会保险费(个人部分) 库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 其他应付款——社会保险费(个人部分) 贷：银行存款

个人所得税怎么处理呢？属于员工自己，难道放到应付职工薪酬里吗

个税这么做，借应付职工薪酬工资 贷应交税费应交个人所得税 缴纳个税 借应交税费应交个人所得税 贷银行存款

老师，我不理解个税为什么如应付职工薪酬走一下，明明是个人自己承担的个人所得税，为什么又应付职工薪酬过一下呢

个税是从你的工资里面扣除呀。

明白了，谢谢老师，如果工资表里有一个人的工资一部分是另一个公司分摊一部分，在计提工资的时候，别的公司应承担的一部分怎么做

别的公司承担的那部分，你就进入到其他应收款。

等别的公司把钱给你的时候，在冲销其他应收款。

计提的时候借:其他应收款，贷什么科目，因为这部分工资本来就不属于计提公司的工资

贷方银行存款，想当于公司代垫

那您的意思是计提的时候不做，付款的时候做其他应收款

对的，没错就计提你们自己负担的工资

好的，谢谢老师，最后一个问题，工资，社保，公积金这几个明细科目必须分开是吗？因为福利费的14%只是按工资标准，并不包含社保公积金

对，计提的时候肯定是要分开的

福利费到底是按应发的还是实发的计提呢

福利费按照实际发放计算