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问题已解决
老师好，公司原来有储值卡充100元卡里有200元，客户过来消费50元，我的记账是，借：预收账款100 贷：业务收入100 消费时：借：银行存款25 管理费用25贷：预收账款50 这应该是储值办理到消费的记录。但是我现在的问题是卡都是原先办理的钱原来已经收了，因为新接手帐都是从启帐，现在储值卡消费我应该怎么记账
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借：预收账款100 贷：业务收入100
你这个分录不对，提前做了，收入充值的时候，你应该是借预收账款100，
销售费用100，
贷预收账款200
然后人家过来消费，借预收账款50
贷，主营业务收入，
应交税费。
2022 03/10 08:38
84784981 
2022 03/10 08:50
老师，我刚才的表述有问题，办理充值卡充100送100，记账：借：银行存款100 销售费用100 贷：预收账款200 当消费时50时应记账 借：预收账款25 贷：主营业务收入25元，应该是这样吧
郭老师 
2022 03/10 08:51
你好，消费了50，为什么你做收入是25？
84784981
2022 03/10 08:52
现在我的问题是，卡都是原来办下的，因为我是新接手新建账，现在储值卡来消费我应该怎么记账
郭老师
2022 03/10 08:55
你把人家的期初都是设置的零吗？
那收到的这些钱哪去了哪里呀？
84784981
2022 03/10 08:58
应该是收入50
84784981
2022 03/10 08:59
因为期初不知道是多少，我这没有数字，所以说我现在不知道怎么出来这个
郭老师
2022 03/10 09:00
现在卡里有多少钱你知道吗？
郭老师
2022 03/10 09:00
如果知道的话，借利润分配未分配利润贷预收账款。
84784981
2022 03/10 09:00
前面会计什么也没留下，我期初设置为0，现在我就不知道怎么处理了
84784981
2022 03/10 09:01
不知道，因为都是顾客前期办理的，现在直接来了消费
郭老师
2022 03/10 09:05
那来消费了，你账上没有的，做上面的调整分录。然后确认收入，借预收账款贷主营业务收入、应交税费。
84784981
2022 03/10 09:06
老师能麻烦您具体写一下吗，怎么调整
郭老师
2022 03/10 09:09
借利润分配未分配利润贷预收账款。
84784981
2022 03/10 09:12
顾客来消费50元。借：利润分配-未分配利润 50 贷：预收账款 50 在做一笔：借：预收账款50 贷：主营业务收入50 是这样吗
郭老师
2022 03/10 09:15
你好，顾客来消费的时候，你知道卡里有多少钱吗？
刷卡的时候是不是应该体现一个余额？
84784981
2022 03/10 09:18
顾客来消费知道有多少钱，但是前台不登余额
84784981
2022 03/10 09:19
所以没有剩余数，只有消费数
郭老师
2022 03/10 09:20
可以的，那就可以这么做的。
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