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问题已解决
老师早，请教下发工资时候代扣住房公积金个人部分，缴纳住房公积金单位和个人部分一起，还有最终年终结转整个流程的分录。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2022 03/10 09:34
84785031 
2022 03/10 09:37
我一直没有弄明白，这个计提是什么意思？不是每个月直接就造发工资就是了，为什么要计提？一直没有弄明白，这个计提是什么意思？
玲老师 
2022 03/10 09:41
你好 每个月成本费用要计算提取的意思
84785031
2022 03/10 09:43
还有我对这个应付职工薪酬的理解是不是不对？我以为是和应付账款一样，是没有给出去的，是我们还欠别人的，这里的应付职工薪酬是应该给，并且本次就已经给了，到底是怎么个意思？
玲老师
2022 03/10 09:47
你好 应付职工薪酬 负债类科目 增加在贷方，是没有发的工资的意思
84785031
2022 03/10 09:50
是啊，这样一说不就更不理解了，为什么发放工资已经发了呀，贷方增加，那怎么是还没有发的意思呢，我发个这个图片，你看看
玲老师
2022 03/10 09:58
发工资是 负债科目 在借方减少 看是不是原来没有计提 现在补上了
84785031
2022 03/10 15:40
那结转的时候怎么结转呢？我就是在这个个人和单位部分有点糊涂
玲老师
2022 03/10 15:47
那结转的时候怎么结转呢 结转什么尼
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