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去年的印花税没有计提，直接做到应交税金里，需要调整吗？现在应交税金/印花税的余额在借方
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你好
借以前年度损益 调整
贷应交税费
2022 03/10 11:37
84785007 
2022 03/10 11:38
老师，这个放到以前年度损益是不是2021年汇算清缴要填在表格里
玲老师 
2022 03/10 12:08
汇算清缴前就调整了这笔分录，汇算清缴就不用调整。
84785007
2022 03/10 13:36
老师，这样填对吗？
玲老师
2022 03/10 13:41
对 ，这个分录 是正确的 还要有一个调整所得税分录
借应交税费
贷以前年度损益 调整 所得税
84785007
2022 03/10 13:45
那做了调整所得税，应交税费借方不就还有余额吗
玲老师
2022 03/10 13:55
多交的税可以退税 退税或者抵扣后面的税就平了
84785007
2022 03/10 14:00
没有多交，就是原来交了我没有计提
玲老师
2022 03/10 14:05
你好 现在不是附加税没有记吗 这会减少利润 所以原来会多交所得税 要调整的
84785007
2022 03/10 14:07
原来是亏损，不用交所得税
84785007
2022 03/10 14:08
也没有附加税，就只有印花税
玲老师
2022 03/10 14:15
你好 印花税 记税金及附加 可以所得税前扣除 调整的就是这个部分对应的所得税
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