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计提工资和社保分开怎么做会计分录？
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你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2022 03/10 13:15
84785036 
2022 03/10 13:16
如果是社保和工资分开计提呢
84785036
2022 03/10 13:17
一直搞不懂这个，我们工资是3.15发放2月工资，应该在2月底就计提，可是社保是每个月10号就缴纳的当月的，能分开计提吗
玲老师 
2022 03/10 13:19
分录和上面是一样的 就是明细科目分开 工资和社保了
84785036
2022 03/10 13:25
好的谢谢老师
玲老师
2022 03/10 13:31
你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
84785036
2022 03/10 13:57
老师，我把工资和社保分开写了，是这样嘛
玲老师
2022 03/10 14:04
个人社保记重了 看第二个和第三个分录 有重的
84785036
2022 03/10 14:17
第二个和第三个，一个是公司负担，一个是个人负担，
玲老师
2022 03/10 14:26
二个分录 贷方都有贷方其他应付款个人 看一下
84785036
2022 03/10 14:30
恩看到了，那么这两个要合成一个还是怎么？会计分录是什么
玲老师
2022 03/10 14:41
你好 只写一个就行了 不能重写
84785036
2022 03/10 14:43
那我应该去掉其中一个嘛
84785036
2022 03/10 14:48
老师我划掉一个，现在对了嘛，
玲老师
2022 03/10 14:56
把重复写的。花掉就行了。
84785036
2022 03/10 15:00
嗯，我还想问下，就是公司负担，是什么意思，是公司加个人一起的嘛，还是只是公司部分，因为扣社保也是扣的一起的
玲老师
2022 03/10 15:03
是负担的，就是公司应该缴的社保部分。
84785036
2022 03/10 15:12
不是公司和个人一起负担的，是公司单独负担的对不
玲老师
2022 03/10 15:17
你好 是各负担 各的
84785036
2022 03/10 15:23
好不容易有点头绪了，现在又懵了，社保和公积金需要缴纳的单位和个人部分，都是企业一起扣的，为啥还是各负担各的呢
玲老师
2022 03/10 15:31
你好 个人部分是企业代扣，只是代扣，钱还员工自己承担的
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