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老师，员工工资7000，专项附加扣除2000，我计提工资的时候，直接借管理费用7000，贷应付职工薪酬7000就可以了是吗
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对，没错计提的话这么计提就可以了。
2022 03/10 14:21
84785018 
2022 03/10 14:24
这个员工的附加扣除是上月新加上的，我这个月才知道，我上个月月底计提的是借管理费用7000，贷应付职工薪酬6940，贷应交税费60，我这个月需要把那60 发给员工是吗，应交税费我怎么冲呢
东老师 
2022 03/10 14:25
你把计提个税的做个相反的会计分录就行。
84785018
2022 03/10 14:28
借应交税费个人所得税60，贷管理费用60，新做一个借管理费用60，贷应付职工薪酬60是吗
东老师
2022 03/10 14:30
对，没错，就是这么做的。
84785018
2022 03/10 14:38
谢谢老师的解答
东老师
2022 03/10 14:38
不客气，帮忙给个五星好评
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