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老师，没有计提社保 和工资，直接按银行单据做的缴纳，借 应付职工薪酬—工资，贷 其他应付款—社保 银行存款 社保是 借管理费用—社保（单位 其他应付款社保（个人） 贷 银行存款 这个凭证做的对吗
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您好同学，凭证是对的，就是前后位置反了，应该先借管理费用，然后再做一个发放的凭证。
2022 03/10 14:46
84784947 
2022 03/10 14:48
老师可以发一下正确的模板吗
李霞老师 
2022 03/10 14:55
“计提工资,社保,发放工资的会计分录：
借：生产成本/制造费用/管理费用等，
贷：应付职工薪酬——工资。
借：生产成本/制造费用/管理费用等，
贷：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)。
借：应付职工薪酬——工资，
贷：其他应付款——社会保险费(个人部分)
，库存现金/银行存款。”
交社保会计分录，
借：应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)，
其他应付款——社会保险费(个人部分)，
贷：银行存款
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