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问题已解决
老师，去年12月的房租发票开错了，物业在今年开具了负数发票，并重新开了正确的发票给我，这两张发票要怎么分别处理分录！
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去年的分录是怎么做的？
2022 03/10 15:24
84784989 
2022 03/10 15:40
是专票入账的，银行存款支付时记预付账款里，收到发票时记制造费用和管理费用，进项税金正常入账
郭老师 
2022 03/10 15:44
借其他应收款
贷以前年度损益调整
制造费用，
应交税费进项转出
然后收到正确的
借制造费用，
以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项
贷银行存款。
郭老师
2022 03/10 15:44
贷其他应收款
不是银行存款
84784989
2022 03/10 15:49
等于是开了同样金额的负数和正数，因为电费开错了，税率不一样，进项税额正数比负数少了1000块钱！
郭老师
2022 03/10 15:50
你好，上面调整的分录，你看一下具体的是哪一个科目做少了，管理费用还是制造费用？
郭老师
2022 03/10 15:50
管理费用以前年度损益调整来做了。
84784989
2022 03/10 17:55
应该都有，多余的796块钱可不可以都调到制造费用里？
84784989
2022 03/10 17:57
因为发票重开后，含税金额不变，但税额少了796块钱，费用多了796
郭老师
2022 03/10 17:57
可以的，可以这么做的。
84784989
2022 03/10 17:58
当时入账的时候往来用的是预付账款
84784989
2022 03/10 17:58
现在还是用预付账款这个科目调整吧
郭老师
2022 03/10 17:59
对的是的是这么做。
84784989
2022 03/10 18:01
以前我外账公司做的，预付账款这个明细科目没有余额了，我现在接回来，房租想用其他应付款入账可以吗
郭老师
2022 03/10 18:03
可以的，可以这么做。
84784989
2022 03/10 18:03
那也就是说我想现在调账也用其他应付款科目调整，可以吗
郭老师
2022 03/10 18:10
对的是的，可以这么做。
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