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请问老师，一般纳税人单位收到林木产业的一般纳税人的免税发票，是不是可以抵9%的进项税额，计算进项税额是票面的金额÷1.09✖️0.09，对吗？
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你好，这里进项税额=购买价款*9%
2022 03/10 17:10
84784970 
2022 03/10 17:11
老师，票面金额是免税的，也是这么计算吗
邹老师 
2022 03/10 17:12
你好，是的，这个就是计算抵扣的规定
84784970
2022 03/10 17:13
那在申报的增值税报表的时候，进项附表二怎么填写呢？需要在网上先抵扣再申报吗
邹老师
2022 03/10 17:14
你好，这个不需要认证，直接填写抵扣
在附表二农产品栏次，进项税额填写 ：购买价款*9%
84784970
2022 03/10 17:21
老师，前提双方都是一般纳税人，对吗？
邹老师
2022 03/10 17:22
你好，只需要购买方是一般纳税人就可以
84784970
2022 03/10 17:24
老师，小规模单位开给一般纳税人单位，免税农产品也是可以享受进项抵扣的？
邹老师
2022 03/10 17:25
你好，是的，是可以的
84784970
2022 03/10 17:29
老师，必须要至少有增值税专票勾选才可以抵扣免税的进项税额吗？
邹老师
2022 03/10 17:29
你好，这个是农产品发票，不需要勾选，直接计算抵扣的
84784970
2022 03/10 17:40
老师，小规模单位开给一般纳税人单位，进项税计算是不是票面金额*3%啊？
邹老师
2022 03/10 17:41
你好，这里进项税额=购买价款*9%
一般纳税人从小规模纳税人处购买农产品，也是这样计算的
84784970
2022 03/10 17:46
老师，附表二8a加计扣除农产品进项税额直接填写计算的税额外，还需要在哪个附件中填写对应的进项票号吗？
邹老师
2022 03/10 17:47
你好，不需要哪个附件中填写对应的进项票号
84784970
2022 03/10 18:25
好的，老师，谢谢耐心讲解
邹老师
2022 03/10 18:48
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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