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问题已解决
这里确认的递延所得税资产，是怎么理解呢？ 没有很明白
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你好。因为税法上已经缴税，但是这个并不是真正的销售，所以这个税款以后是可以抵扣的。
2022 03/10 22:00
84784947 
2022 03/10 22:06
意思是甲公司在18年做账的时候确认收入，所以已经计算缴纳了所得税？
那如果是在财务报告报出之前，所得税汇算清缴之前，是可以直接调 应交税费-应交所得税，可以科目吗？
徐悦 
2022 03/10 22:10
1.是的，您的理解是正确的。
2.不能直接调应交所得税，因为税法要求发货时就要缴纳，已经缴纳的就是后期再回购时抵减
84784947
2022 03/10 22:14
我看有些题目是可以直接调 应交所得税科目的，这个有什么区别呢？
徐悦
2022 03/10 22:17
嗯，你前面的观点是对的。
徐悦
2022 03/10 22:17
还是看什么时间能转回，当时能转回的，可以记应交所得税
84784947
2022 03/10 22:28
可是这个题目的前提是在汇算清缴之前，那该怎么理解呀？
徐悦
2022 03/11 06:48
合同约定19.4.30号回购。4.10只是审计时间呀
84784947
2022 03/11 12:13
4.30只是合同约定的回购时间。
他之前确认收入的利润，年底是计算缴纳所得税了，现在在汇算清缴之前，所得税为什么不直接调回来？而是要计入递延所得税资产？
徐悦
2022 03/11 12:18
4.10号的时候，没有回购的
84784947
2022 03/11 12:19
我知道呀！
他之前不应该确认收入，但是确认了，还计算交了所得税，现在改成正确的，不应该把所得税也调回来吗？
徐悦
2022 03/11 13:09
嗯，但是所得税已经缴纳了，只能后期递延所得税少缴纳。
84784947
2022 03/11 13:34
可是汇算清缴时间还没到啊，在汇算清缴之前为何不能转回？
徐悦
2022 03/11 13:36
同学，你看题目，是不是4.30号按照合同约定回购的？
84784947
2022 03/11 13:37
这两者有什么关系？
一个是出售的处理，一个是回购的处理
能明白我的不理解之处吗？
徐悦
2022 03/11 13:42
只有回购，才能转回已经缴纳的应交所得税，没有回购，不能转回。老师这么说，能理解吗
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