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问题已解决
老师好，职工薪酬纳税调整明细表怎么填？我们21年计提工资907720，汇算清缴前也全部发放啦，我这样填对吗？工资薪金支出是全部扣除的是吗？
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你好，对的是的是正确的。
2022 03/11 08:42
84784978 
2022 03/11 08:45
老师再帮忙看看资产折旧填的对吗？这个也是税前全部扣除的吗？这里面能填长期待摊费用的金额吗？
郭老师 
2022 03/11 08:46
你的固定资产都有发票吗？
郭老师
2022 03/11 08:47
长期待摊费用，这里面也需要填写的。这个得知道具体的数据才可以啊。
84784978
2022 03/11 08:48
固定资产有发票的，是三年前买的，长期待摊费用也填到累计折旧摊销额那一栏次里吗？
郭老师
2022 03/11 08:51
对的是的，是这么做的，那你看一下你的第二行是不是当年的折旧金额，如果是的话，对的。
84784978
2022 03/11 08:59
老师 要是填长期待摊费用的话，累计折旧 摊销额那里填的是从开始摊销到现在一共摊销了多少对吧？账面上长期待摊费用借方余额是剩下没有摊完的，管理费用二级明细科目长期待摊费用只有本年一共摊销了多少的金额，所以我不知道待摊费用从开始摊销到现在一共摊销了多少啦
郭老师
2022 03/11 09:02
第一列填写长期待摊费用的发生额，
第二列填写本年摊销的金额，
第三列填写从开始摊销到去年12月底的金额。
郭老师
2022 03/11 09:02
和固定资产是一样的。
84784978
2022 03/11 09:07
嗯 这个因为是之前会计遗留的 我不知道他摊销那会原值是多少也就是老师说的发生额对吧我只能填出本年摊销的金额 那这个不填也可以吧老师 然后有个期间费用管理费用里老师不是说这个是免填的，然后我们税局要求填写，这里面有个资产折旧摊销额我把21年一整年的折额和摊销额填到这里啦
郭老师
2022 03/11 09:10
你好，你不知道的情况下，从你的账上找。
看长期待摊费用，哪一个你不知道借方发生额？
郭老师
2022 03/11 09:10
贷方余额和发生额的差额就是摊销的金额。
84784978
2022 03/11 09:15
老师看我这个，摊销的分录不是借：管理费用 贷 ：长期待摊费用 我长期待摊费用借方余额是115125.98
贷方发生额是21年一整年的9593.88，那我怎么推出原来摊销额三年前是多少呢？
郭老师
2022 03/11 09:19
你找到长期待摊费用的原始凭证能找到吗？
到哪个科目看不出来。
郭老师
2022 03/11 09:19
还有你就一个长期待摊费用吗？如果一个的话，每个月摊销的金额等于总的长期待摊费用的发生额除以36。
84784978
2022 03/11 09:23
那我推一下就是我现在每个月摊销799.49，用799.49×36就是总的待摊费用的金额吧。这个待摊费用我主要不知道以前会计是摊的那个固定资产。
84784978
2022 03/11 09:23
我来了以后就跟着账摊的
郭老师
2022 03/11 09:25
你看一下原始凭证，长期待摊费用发生的时候的发票。
郭老师
2022 03/11 09:25
你们交接的时候你也没有问一下。
84784978
2022 03/11 09:27
问了 人家说接的上个会计的也不知道 所以账跟乱，反正老师我不管填不填那个长期待摊费用，到了主表那里纳税调整增加额和纳税调整减少额那里都是0，所以我就没有要调整的数吧。
84784978
2022 03/11 09:28
老师看就是到了这个主表这里，那里面就填了我给老师拍的职工薪酬和资产折旧，都全部扣除啦，就没有纳税调整项目，这里都是0是不是？
郭老师
2022 03/11 09:31
可以的，可以这么做的。
84784978
2022 03/11 09:33
好的 老师 那我去年是挣钱啦 纳税调整后所得那里是172129.76，但我20年是亏损的，我是不是还需要填弥补以前年度亏损这个表呢？这个表的数据是自动生成的老师。我还需要修改吗？
84784978
2022 03/11 09:35
我最后要交2434.66这么多税，抵免所得税额那个表填吗？
郭老师
2022 03/11 09:35
对的是的，不需要修改。
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