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然后你们单位承担的那一部分借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费 借应付职工薪酬，福利费贷其他应收款。 个人承担的那个是从工资里扣除吗？

个人部分工资里面扣除

借应付职工薪酬、工资贷、其他应收款。

老师 感觉还是不平，我们总的付款10800，公司承担5700，员工承担5100，发票合计是10800

借其他应收款贷银行存款10800。

借管理费用福利费贷，应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷其他应收款5700。

借应付职工薪酬工资贷、其他应收款5100。

能说一下哪一个不平吗？

5100专票的专票怎么体现

好体现不了的，只能价税合计做账。

选择不抵扣，勾选价税，合计做账，福利费的抵扣不了。

公司扣除房租费是税前扣除还是税后扣除这些有影响没有，

你好，福利费按工资的14%抵扣企业所得税。

老师 我直接全部当作公司付款这样来做账可以不

可以的，可以这么做的。

付款时： 借：其他应收款 10800 贷：银行存款 10800 收到发票后： 借：管理费用-应付职工薪酬-福利费 10285.71 应交税费-应交增值税-进项税 514.29 贷：应付职工薪酬-福利费 10800 借：应付职工薪酬-福利费 10800 贷：其他应收款 10800

好，可以的，但是需要进项转出，这个福利费抵扣不了增值税的。

进项税额转出： 借：应付职工薪酬-福利费 10800 贷：管理费用-应付职工薪酬-福利费 10285.71 应交税费-应交增值税-进项税 514.29

老师 这样就可以了哈

进项转出的分录不对，借管理费用，福利费贷应缴税费应交增值税进项转出。

管理费用-福利费是不是要换成应付职工薪酬-福利费

不需要的，你这样做的话，你的应付职工薪酬福利费是不是多了？ 借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出514。

好的 谢谢老师‍

不用客气，工作愉快。