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老师请问，公司卖了一个后挂，我这边在税务系统里发票查询里找到查到的一个二手车销售发票，我怎么做账呢？
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同学你好
是固定资产吧
做固定资产清理就可以
2022 03/11 10:46
84785034 
2022 03/11 10:50
我需要开票吗？我都没有开票，二手车那边直接把票开了
朴老师 
2022 03/11 11:00
同学你好
那你就不用开发票
做固定资产清理就行
84785034
2022 03/11 11:03
那我后挂买入的2.5W我现在就
借 固定资产清理
累计折旧
贷 固定资产
借 银行存款
贷 固定资产损益
84785034
2022 03/11 11:04
固定资产清理的亏损就计入营业外支出里面吗？
朴老师
2022 03/11 11:10
对的
计入营业外支出就可以了
84785034
2022 03/11 11:13
好的，那如果我固定资产之前在税务上做了固定资产一次性抵扣呢？
朴老师
2022 03/11 11:23
这个分录是一样的做法
84785034
2022 03/11 11:24
那税务报表需要调整吗？
朴老师
2022 03/11 11:33
同学你好
这个不用的
84785034
2022 03/11 11:45
额，好吧，我是一般纳税人公司，这样不开票没事吧？
朴老师
2022 03/11 11:57
同学你好
不开票可以做未开票收入的
84785034
2022 03/11 11:58
这个怎么做呢？
朴老师
2022 03/11 12:04
借银行等科目
贷主营业务收入
贷销项
84785034
2022 03/11 12:09
那我做清理资产
借 固定资产清理
累计折旧
贷 固定资产
借 银行存款
贷 固定资产清理
这个分录里面没有涉及到主营业务收入啊，我还应该做什么分录吗？
朴老师
2022 03/11 12:11
固定资产清理的是
借银行
贷固定资产清理
贷销项
84785034
2022 03/11 12:16
我没明白，没有开票，应该没有销项啊
朴老师
2022 03/11 12:28
固定资产清理不管你开票不开票
都要交增值税
84785034
2022 03/11 12:38
那这个计税的基础是什么？是收到的钱？
朴老师
2022 03/11 12:44
同学你好
对的
收到的是含税的
需要计算不含税
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