00:10:00
问题已解决
去年已经出口的货物，今年申报退税发现不符合退税，即出口商品不退税也不免税，要出口转内销处理，账务处理是怎样的？还有出口发票（普票）已经开出免税的，转内销要红冲出口发票重新开内销发票吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
1冲减原出口销售收入，增加内销销售收入，计提销项税
借;产品销售收入——出口收入
贷：产品销售收入——内销收入
应交税金——应缴增值税(销项税额)
2.红字冲销
借：产品销售成本(红字)
贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)
2022 03/11 10:54
84784955 
2022 03/11 11:08
老师，计提销项税是按13%税率计提是吗，我需要红冲原来的出口销售发票，重新开一张含税的内销发票吗
84784955
2022 03/11 11:10
进项税额转出意思是我原来出口的进项不能退税，也不能抵扣，销项税为0，进项全额交税吗？
朴老师 
2022 03/11 11:17
同学你好
出口转内销的发票需要重新开
84784955
2022 03/11 11:20
原来的出口销售发票怎么处理呢？
2.红字冲销
借：产品销售成本(红字)
贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)，这里就是增加了进项税额，可以抵扣是吗
朴老师
2022 03/11 11:28
同学你好你这个之前转出了现在要抵扣得重新开才行
84784955
2022 03/11 11:31
我知道要重新开一张内销销售发票，那我最初开出的出口销售发票需要处理吗
朴老师
2022 03/11 11:45
同学你好
这个不用处理的
朴老师
2022 03/11 11:45
同学你好
内销的发票也不用重新开
只要重新开你的进项发票就行
84784955
2022 03/11 11:54
我问过税局了，出口发票要红冲的，然后重新开一张内销的发票，进项发票是供应商开的，不用重新开哦。谢谢老师
朴老师
2022 03/11 12:03
同学你好
你们税局允许你们抵扣之前转出了的就可以
有的地方之前转出了的进项专票需要重新开
阅读 984
描述你的问题，直接向老师提问
392
意见反馈
