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12月份预提的所得税，但1月份实际无需缴纳，调整分录怎么写。
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你好！这个你应该借应交税费应交企业所得税 贷以前年度损益调整
2022 03/11 10:56
84785039 
2022 03/11 10:58
未分配利润不用调整吗
宋生老师 
2022 03/11 11:09
你好！以前年度损益调整结转的时候，要调整未分配利润
84785039
2022 03/11 11:16
怎么调整，分录怎么写。
84785039
2022 03/11 11:17
以前年度损益调整结转是随时都可以结转吗，还是必须一年调整一次。
宋生老师
2022 03/11 11:19
你好！是随时可以都可以结转的。
借以前年度损益调整 贷利润分配—未分配利润
84785039
2022 03/11 11:19
我12月份预提所得税4万，1月份未缴纳，做的调整分录是
借：利润分配-未分配利润-4
贷：以前年度损益调整-4
是不是错了，因为资产负债表未分配利润金额还是包含4万
84785039
2022 03/11 11:23
老师我该怎么调账
宋生老师
2022 03/11 11:30
你好！你这个是金额写的负数？
84785039
2022 03/11 11:34
是负数，是不是分录错了。现在未分配利润多4万。
宋生老师
2022 03/11 11:37
你好！是对的了。你按负数是对的。增加了4万未分配利润
84785039
2022 03/11 11:38
但是为什么资产负债表里未分配利润金额没有减少
宋生老师
2022 03/11 11:38
你好！应该是增加啊。
84785039
2022 03/11 11:44
12月份利润表利润为27.89
1月份利润表利润为33.47
1月份资产负债表未分配利润金额应该为27.89+33.47=61.36万元。
但是实际资产负债表未分配利润总额出来的是65.35。正好多4万。这4万不应该不显示吗
宋生老师
2022 03/11 11:48
你好！不是。你12月份实际应该是31.89，是因为你多计提了4万，才是27.89的
84785039
2022 03/11 11:50
那这个4万，就一直在未分配利润里挂着吗。
宋生老师
2022 03/11 11:52
你好！是的。增加了这个利润金额
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