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缴纳增值税和所得税计提时的分录怎么写
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增值税计提
借：应交税费-转出应交增值税
贷：应交税费-未交增值税
增值税缴纳
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2022 03/11 11:07
东老师 
2022 03/11 11:07
借所得税费用贷应交税费应交企业所得税。借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
84785037 
2022 03/11 11:35
好的，谢谢老师，计提增值税的时候 应交税费 的明细科目 应该是 转出应交增值税 还是 转出未交增值税 啊？ 两个有什么区别？
东老师
2022 03/11 11:35
这个应该是转出未交增值税。
84785037
2022 03/11 11:40
好的，还用不用结转进 销项啊，我看有的老师在讲解的时候进销项是分别结转，分开写分录的，感觉好复杂，到底该怎么做分录呢
东老师
2022 03/11 11:41
我这么做也可以，结转进项和销项也可以
84785037
2022 03/11 14:42
转出未交增值税 余额是不是在贷方
东老师
2022 03/11 14:43
如果你的进项税额比销项税额大的话，就是在贷方。
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