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老师，去年的成本票今年1月份才开过来，可是去年没暂估。怎么做账啊，主要想把这个成本票归到去年
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你好 借 以前年度损益 调整
贷应付等
2022 03/11 11:26
84785038 
2022 03/11 11:28
就这个分录就可以了吗？
玲老师 
2022 03/11 11:32
你好是的 后面调整所得税和转转损益
84785038
2022 03/11 11:33
调整所得税这个要怎么做？
玲老师
2022 03/11 11:38
你好 借 应交税费
贷 以前年度损益 调整
借未分配利润
贷 以前年度损益 调整
84785038
2022 03/11 11:39
老师，前面的那个分录明白了，这个烦请您给讲解下
84785038
2022 03/11 11:40
应交税费二级科目是所得税吗？为什么和以前年度损益调整数一样呢？
玲老师
2022 03/11 11:46
你好 应交税费二级科目是所得税 费用增加了 所得税会减少 要调整
84785038
2022 03/11 11:48
那为什么所得税减少的金额和这个成本票的金额相等呢？
玲老师
2022 03/11 12:00
你好 成本票的金额 *所得税税率
84785038
2022 03/11 12:03
老师，小规模纳税人，成本票金额是290000元，要冲去年暂估49000元，要入去年成本。烦请您详细的把整个分录和金额写给我学习下！谢谢您了
玲老师
2022 03/11 12:20
你好 借 以前年度损益 调整49000
贷应付等
你好 借 应交税费49000*25%
贷 以前年度损益 调整
借未分配利润
贷 以前年度损益 调整，这个科目的余额。
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