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填期初余额应交税费—应交增值税，考虑资产＝负债+所有者权益，这个资产应该填哪个科目与这个增值税对应呀？
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你是小规模纳税人的吗？如果在贷方有余额的话，应该是应收账款。
2022 03/11 11:46
84785017 
2022 03/11 11:47
是小规模
84785017
2022 03/11 11:48
增值税贷方有余额，借方资产填在应收账款吗？老师这个什么原理呢？应收账款不是我们应该收回来的钱吗？
郭老师 
2022 03/11 11:48
应收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税。
84785017
2022 03/11 11:54
这个是电商的书城，我都放在其他货币资金里面了，应收账款是销售货物，劳务，这个公司也不是。而且期初那部分增值税之前根本没有做账，也没有计提啥的。把这部分增值税金额放到应收账款，后期怎么平？营业外收入吗？要是放到其他货币资金，这科目跟金额还是不对
郭老师
2022 03/11 11:55
这个其他货币资金不能随便变动的。
那你放到未分配利润里面。
84785017
2022 03/11 11:55
我现在还是没想明白，不论放到应收账款还是其他货币资金。这都是挂账应收的资产。后期这科目金额怎么平
郭老师
2022 03/11 11:56
那你盘点一下你的应收账款有没有欠款的？就是你们销售出去没有收回来的。
郭老师
2022 03/11 11:56
如果没有的话，你放到未分配利润里面。
84785017
2022 03/11 11:57
未分配利润吗？？？这个增值税季度就交了，银行就得扣钱，我这部分期初增值税金额不录进去，后期账都不对了。
郭老师
2022 03/11 11:58
对的
那你的收入在资产负债表不就是未分配利润吗？
84785017
2022 03/11 11:58
老师，我这个单位是电商类书城，在平台充值的。挂账收入我都是分录：借：其他货币资金，，，贷：主营业务收入 应交税费一应交增值税
然后，提现就是借：银行存款
贷：其他货币资金
郭老师
2022 03/11 11:59
哦对的是的，那你看下应交税费对应的哪个科目。
84785017
2022 03/11 11:59
之前有一部分，增值税是待抵扣状态。我把这部分放到资产的哪个科目？不能放到应收账款
郭老师
2022 03/11 11:59
你的应收账款和货币资金不允许随便变化的。
84785017
2022 03/11 12:01
我那个书城做收入，这个分录没问题吧。我不知道借方放哪里
郭老师
2022 03/11 12:02
对的是的，没有问题的。
郭老师
2022 03/11 12:01
你是不是在录入期初数据啊。
84785017
2022 03/11 12:03
对的，老师。12月份有增值税，下个月就季度交税，我得把这两个月增值税金额录进去，要不报税银行和账对不上。我现在期初余额增值税知道，资产科目我不知道写哪里
郭老师
2022 03/11 12:06
期初如果有差额的，放到利润分配，未分配利润做平了他。
84785017
2022 03/11 12:07
我不明白呀，这咋做呀
郭老师
2022 03/11 12:11
你放到其他里面都需要清理的，这个未分配利润你不需要做处理。
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