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问题已解决
老师，小规模纳税人，2022年1月到成本票金额是29万，要冲暂估49000元，剩下的是去年的成本。烦请您把账务处理分录详细的写给我下
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你好
去年的分录怎么做的
2022 03/11 12:45
84785038 
2022 03/11 12:49
就暂估了49000元，钱是22年1月付的，票也是22年1月份开过来的，但是业务是去年的
郭老师 
2022 03/11 12:52
借主营业务成本贷预付账款直接这么做的吗？
郭老师
2022 03/11 12:52
若是的话借应付账款贷，以前年度损益调整，49
借以前年度损益调整贷应付账款29。
84785038
2022 03/11 12:54
借:主营业务成本49000 贷:应付账款-暂估49000
郭老师
2022 03/11 12:54
你好，上面的分录写了。
84785038
2022 03/11 12:56
没明白，不理解，而且上一位老师说的还牵扯所得税。。。越回答越糊涂了
郭老师
2022 03/11 12:58
好就是牵扯到所得税的啊，跨年啦，你的这个主营业务成本用以前年度损益调整来代替啊。
84785038
2022 03/11 12:58
不就是去年的装饰服务的成本票今年到了吗，怎么就解释不明白呢？我的诉求认真看下撒
郭老师
2022 03/11 12:58
你没有看懂以前年度损益调整这个科目吗？那换成主营业务成本你能看懂吗？
84785038
2022 03/11 12:59
若是的话借应付账款贷，以前年度损益调整，49
借以前年度损益调整贷应付账款29
84785038
2022 03/11 12:59
你写的这个分录直接不明白呀
84785038
2022 03/11 13:02
完整的有金额的把所有我诉求的问题账务处理分录写一下，请老师认真看下我的问题
郭老师
2022 03/11 13:05
这个已经是完整的了，借应付账款49
贷，以前年度损益调整49，
这个是红冲之前的主营业务成本
冲之前你坐在暂估的分录
如果你不明白的话，借应付账款贷主营业务成本49万，这个能明白吗？
84785038
2022 03/11 13:07
当时暂估的成本我已经结转损益了
郭老师
2022 03/11 13:09
不用管你，结转没有结转损益。
跨年了，用以前年度损益调整来做。月末再考虑结转损益的事
郭老师
2022 03/11 13:10
调整账务处理，你还没等着调整完了你就结转损益吗？
84785038
2022 03/11 13:11
那牵扯所得税又是怎么回事呢
郭老师
2022 03/11 13:14
涉及到损益类的科目，比如收入成本，期间费用，这些都会影响你的利润，你暂估了49万，但是发票只到了29万，所以还有20万的没有发票，不允许抵扣所得税。
84785038
2022 03/11 13:15
暂估了四万九千呐，你看错了呀
郭老师
2022 03/11 13:18
那你们应该调整增加成本
减少利润
多抵扣290000-49000
84785038
2022 03/11 13:19
刚开始我就写了小规模纳税人
郭老师
2022 03/11 13:24
不管是小规模还是一般纳税人，在企业所得税方面，他不需要区分一般纳税人还是小规模。
郭老师
2022 03/11 13:24
小规模和一般纳税人，它是针对增值税的。
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