免费问答

老师，销项税大于进项税，不需要做增值税结账啊

你好，你参考一下的呢 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

好的谢谢

不客气，祝你一切顺利

结转后增值税未交增值税174500 由于上期留抵有税额 那现在未交又是17,450 那这个时候怎么做缴纳处理分录

你参考一下这个 2.月末，增值税经计算为应交的，则：  借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税  次月交纳时：  借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款    3.月末，增值税经计算为多交的，则：  借：应交税费——未交增值税  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）  收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）：  借：银行存款  贷：应交税费——未交增值税