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上年度多计提工资0.01元，已结账，可以在本年直接做红字冲销吗？汇算清缴时需要调整吗？
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嗯，你好，你可以在今年做红字冲销，但是汇算清缴的时候呀，要调整一下。
2022 03/11 15:23
84785036 
2022 03/11 15:27
对上年度的汇算清缴和本年度的汇算清缴都需要调整吗？
李霞老师 
2022 03/11 15:30
嗯，你好，嗯你是上年计提的话工资，然后你现在是汇算清缴的上年度的，所以你只需要在本年度做账的时候，然后反冲那个多计提的凭证就可以。
李霞老师
2022 03/11 15:31
一般我们计提工资的时候是借管理费用，然后贷应付职工薪酬，那你现在是借应付职工薪酬
贷以前年度损益调整，然后借以前年度损益调整
贷利润分配-未分配利润。
84785036
2022 03/11 15:36
嗯，这样直接红冲对本年度的无影响是吗？那什么情况会用到以前年度损益调整呢？
李霞老师
2022 03/11 15:36
咱现在做凭证，但是冲的实际上是去年的账务，咱做了这个凭证呢，咱要让他的利润也是影响了去年的利润，所以就会涉及到以前年度损益调整这个科目。
84785036
2022 03/11 15:40
我们计入主营业务成本 现在更正是1：借 主营业务成本-工资 -0.01，贷 应付职工薪酬-工资 -0.01吗？还是2：借 应付职工薪酬 0.01，贷 以前年度损益调整 0.01，借 以前年度损益调整 0.01，贷 利润分配-未分配利润 0.01吗？
李霞老师
2022 03/11 15:51
你好同学，是第二个，第二个你做得非常正确。
84785036
2022 03/11 15:55
嗯嗯 谢谢老师！
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