免费问答

老师，这笔收入是主营业务收入（电影放映服务）

 你好 ；  那你1月开免税 你做免税申报 ； 你 要红冲发票才行的 ； 红冲了免税发票在去开  6%发票出去报税 ；这个会影响延迟报税的滞纳金的  ；    先按免税做账； 后面红冲免税做红字分录。 在开6%发票 去报税   

老师，这两张免税发票我已经在一月份申报增值税时交税了，这两张发票当时申报时我冲减了未开票的收入。2月份我已经按照税局的要求做了红冲并重新开具了3%税率的发票。现在我是想知道这两张发票在1月份要怎么做账？1、开具了两张免税发票确定收入：借：应收账款——A 贷：主营业务收入      2、A公司2021年未开票收入先开票冲减无票收入：借：应收账款——A （负数）  贷：主营业务收入（负数）这一步要要放应交税费应交增值税吗？

 你好；         1. 是的    如果无票收入和 开票收入都是免税的。 那么就不考虑增值税哈 。 只有开6%发票才考虑 做增值税 

老师，1月份开票要交增值税了，我公司采用简易计税征收率3%，所以我做账确定无票收入时都是有增值税的。上述分录2如果我带应交增值税，那我的科目余额表上的主营业务收入就会虚增几百块，如果我不带应交增值税，那科目余额的应交税费就会虚增几百块，要怎么做呢？

 你好；     意思你之前1月开的免税发票 还是按  对应的3%税率去报税了吗 。只是账上 没有按3%来做账吗   

是的交税了，前几天问了学堂老师，说做账要按发票做。现在我不知道上述分录2要不要带应交税费

 你好 ；你既然申报表缴纳了税费 你要把税费做上去哈  ；   发票做 借应收账款贷主营业务收入-免税收入 ；  应交税费-应交增值税   ；  缴纳 ：借  ；  应交税费-应交增值税   贷银行存款