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问题已解决
老师，我在自检2021年的费用时发现有一张发票错了， 那我是在2021年12月反帐更正这发票问题。，还是直接在2022年1月帐上直接调帐？
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你好，是在2022年1月帐上直接调帐
2022 03/11 16:29
84785032 
2022 03/11 18:18
老师，麻烦你帮我看看我当时会计凭证，
我费用支出其实是没有问题的。但是发票抬头错了。，导致这笔金额支出不能作成本费用抵扣费。
这样，如果我在2022年1月帐上调帐，。我应怎么做才对？
邹老师 
2022 03/11 18:21
你好，发票抬头错了，导致这笔金额支出不能作成本费用抵扣费，现在的调整分录是
借：营业外支出，贷：以前年度损益调整—主营业务成本
84785032
2022 03/11 18:25
那就是不需要做红冲这些，那我汇缴时需要怎么操作？
还有我2022年的利润表上需要体现这笔费用吗？
邹老师
2022 03/11 18:28
你好
发票抬头错了，导致这笔金额支出不能作成本费用抵扣费，现在的调整分录是
借：营业外支出，贷：以前年度损益调整—主营业务成本
汇算清缴的时候，需要对这个支出做纳税调增处理
84785032
2022 03/11 18:36
那我在2022年的营业成本上不需要体现这笔钱吗?因为我每月需要科目余额表同财务报表到总公司，我怕到时说我营业外上有支出，但是在报表上没有。
所以我想知道这费用是在2021年12月改帐好，还是在2022年1月调帐好？
邹老师
2022 03/11 18:37
你好，因为发票抬头错了，根本就不能计入成本核算，所以需要做纳税调增处理啊。
在你提供图片分录的基础上，调整的分录是
借：营业外支出，贷：以前年度损益调整—主营业务成本
84785032
2022 03/11 18:38
老师，你说的我明，只是当我做2022年的财务报表时，我不知要不要体现这笔钱。因为费用是在2021年支了，但是在2022年做调整
邹老师
2022 03/11 18:39
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785032
2022 03/11 18:49
有点，因为我这是分公司，每月补需要提交上月的财务报表给总公司，
我现在因为2021年的发票抬头错了。在2022年调整分录，
我每月交总公司的财务报表上就不清楚要不要填这笔营业外支出，如果不填，科目余额表上却是有这笔费用。但是填又不对。
邹老师
2022 03/11 19:17
你好，抬头错误的发票入账了，就是通过营业外支出科目核算啊
84785032
2022 03/11 19:41
那我需要在2022年财务报表上填这金额吗？
邹老师
2022 03/11 19:41
你好，需要在2022年财务报表上填这个金额的
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