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问题已解决
老师，我们公司买了购物卡送给客人，开的是预付卡销售，请问如何做分录？这张预付卡发票暂时不能税前抵扣是吗？
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借销售费用、招待费贷银行存款
按发生额的60%营业收入的千分之五抵扣。
2022 03/11 17:06
84784960 
2022 03/11 17:08
老师，可以直接入销售费用吗？这购物卡现在不需要先入预付账款，后续再按销售费用来入账是吗
郭老师 
2022 03/11 17:09
对的，你们买来直接赠送出去的，不用通过预付账款也可以。
84784960
2022 03/11 17:11
好的，老师，我同事报销1-2月油费，发票开的日期是3月，这样可以吗？
84784960
2022 03/11 17:14
老师，什么情况下才要通过预付账款？
郭老师
2022 03/11 17:16
实际消费时间是几月份。
84784960
2022 03/11 17:17
我看了小票，实际加油是1-2月的
郭老师
2022 03/11 17:18
那你一二月份正常做费用，然后三月份发票到了红冲之前暂估的，然后再做发票的。
84784960
2022 03/11 17:19
1月份有2张实际加油是12月的，1张1月，2月实际加油是2月，但开的发票全是3月日期
郭老师
2022 03/11 17:19
属于哪一个月的费用，做到哪一个月就可以的，根据权责发生制，不用根据开发票的。
郭老师
2022 03/11 17:19
后期发票到了红冲，然后再做发票的。
84784960
2022 03/11 17:27
老师，麻烦能讲详细些吗？有点看不懂
郭老师
2022 03/11 17:29
你好，当月的费用当月做借管理费用贷银行存款以后收到了发票红冲之前的，然后再做发票的，这个没有看懂吗？
红冲之前的借其他应付款
借管理费用，负数
借管理费用
贷其他应付款。
84784960
2022 03/11 19:58
老师，我意思是同事要报销1-2月油票，现在他拿3月开的预充值发票来报销，然后实际加油小票是12-2月，这时间段逻辑合理吗？不是应该开发票时间在2月之前吗？
郭老师
2022 03/11 19:58
那他是不是开发票晚了，然后加油了，没有要发票后期去要的。
84784960
2022 03/11 19:59
应该是，老师这样可以吗？
郭老师
2022 03/11 20:01
实际业务的可以的，没有关系。
84784960
2022 03/11 20:04
好的，谢谢老师
郭老师
2022 03/11 20:11
不用客气，工作愉快
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