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老师，公司去年会计做账，在报表上反应的年末数是12万，但是个税申报时只有5万，现在汇算清缴我要怎么操作呢
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你好，这个是工资的吗？计提了多少？发下去多少？
2022 03/11 19:19
郭老师 
2022 03/11 19:19
这个需要看去年的工资
汇算清交之前发下去的
12月末没有发下去，但是汇算清缴之前发下去也可以抵扣。
84785007 
2022 03/11 19:20
是的，是工资，她计提的就是12万，但是他做账的时候为了减少利润多做了工资
郭老师
2022 03/11 19:21
实际支付5万的吗
调增7万
84785007
2022 03/11 19:24
关键是她做在账里面多出来的工资都没有申报个税，那今年发的话，个税也要交。又影响了今年的年度6万的抵扣额度了吗
84785007
2022 03/11 19:26
那就是账和表都要调吧，那财务报表在汇算前调整还是汇算后调整呢
郭老师
2022 03/11 19:27
你好多出来的，没有发放的工资就是不应该申报个税。
郭老师
2022 03/11 19:27
你们需要红冲多计提了，需要调整的。
郭老师
2022 03/11 19:28
借应付职工薪酬
贷利润分配未分配利润。
84785007
2022 03/11 19:32
那是不是在汇算清缴后做调账分录。即要调表也要调账呢
84785007
2022 03/11 19:33
跨年了是不是要通过以前年度损益调整啊
郭老师
2022 03/11 19:34
好，现在就可以调整的，你们是企业会计准则做账吗？
84785007
2022 03/11 19:35
小企业会计准则
郭老师
2022 03/11 19:39
那你用不到以前年度损益调整
就按上面的做
84785007
2022 03/11 19:46
您的意思是，我现在更正第四季的报表，在第四季度就红冲回来，对吗
郭老师
2022 03/11 19:48
这个个月调整，不用第四季度
第四季度的已经申报啦。
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