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请问我把2021年度漏记了收入并且少结转了成本如何左会计分录和报表修改呢
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你好，2021年度漏记了收入，并且少结转了成本，需要补做收入分录，补做结转成本分录
借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借：以前年度损益调整—主营业务成本 ， 贷：库存商品
需要修改报表的：应收账款等科目，存货，应交税费，未分配利润数据
2022 03/12 09:18
84785015 
2022 03/12 11:50
那老师我交的增值税、城建税、教育附加、地方教育附加及印花税怎么记账呢？还有我们是执行小企业会计准则，是不是不用以前年度损益调整？？
邹老师 
2022 03/12 11:54
你好，执行小企业会计准则，需要把分录的以前年度损益调整换成利润分配—未分配利润科目。
交的增值税、城建税、教育附加、地方教育附加及印花税
借：应交税费—增值税、城建税、教育附加、地方教育附加
利润分配—未分配利润（印花税）
贷：银行存款
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