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老师，请问本月实际收到的货款大于银行存款分录该怎么做？如果挂给法人的话又该怎么做？
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你好！
借银行存款
贷应收账款
其他应付款…法人
2022 03/12 14:04
84785025 
2022 03/12 14:07
老师我做的是:
借银行存款
借
贷库存商品
贷应交税金销项税
84785025
2022 03/12 14:07
借的那一步我不会了
蒋飞老师 
2022 03/12 14:09
好的，
可以这么做分录：
借银行存款
贷主营业务收入
贷应交税金销项税
其他应付款…法人
同时结转销售成本
借主营业务成本
贷库存商品
84785025
2022 03/12 14:17
老师，可不可以这样做:借银行存款借预付账款法人贷库存商品带应交税金销项税
84785025
2022 03/12 14:20
或者是借银行存款借其他应付款法人贷主营业务收入贷税金销项税？
蒋飞老师
2022 03/12 14:20
可以记入预付账款法人的
但确认收入
和结转销售成本，需要分开的
84785025
2022 03/12 14:28
那可不可以计入其他应付款的借方？
蒋飞老师
2022 03/12 14:30
可以的，可以记入预付账款法人
84785025
2022 03/12 14:34
老师也就是这个情况，你帮我看看，本月银行存款实际收了594880.89，但销售收入实际为633396.01，这样我该怎么做？
蒋飞老师
2022 03/12 14:38
借银行存款594880.89
应收账款633396.01-594880.89=38515.12
贷主营业务收入633396.01/1.13=560527.44
贷应交税金销项税560527.44*13%=72868.57
84785025
2022 03/12 14:40
所以应收账款也可以计入预付账款法人呗？
蒋飞老师
2022 03/12 14:40
可以的，你的理解很对
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