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制造业，已经把贷：应交税费－应交增值税 转入借：应交税费－未交增值税 现在收到缴纳12月份增值税回单，怎么写分录
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借应交税费，未交增值税
贷银行存款。
2022 03/12 16:21
郭老师 
2022 03/12 16:21
你是一般纳税人的吗
84784979 
2022 03/12 16:23
是的一般纳税人
郭老师
2022 03/12 16:27
结转的分录借方应该是应交税费应交增值税转出未交增值税
84784979
2022 03/12 16:27
每个月月底结转销项税：
借：应交税费－应交增值税
贷：应交税费－应交增值税－未交增值
每个月进项税也是结转：
借：应交税费－应交增值税－未交增值税
贷：应交税费－应交增值税－进项税额
郭老师
2022 03/12 16:33
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
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