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老师好!请问一位高手老师给指点一下:计提当月的工资，下月发放，工资表上只有代扣社保，公积金和个税部分，我怎么做分录啊，
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你好，学员
借管理费用-工资（金额是个人承担的社保公积金个税）
贷应付职工薪酬
2022 03/12 17:10
84784951 
2022 03/12 17:14
看不懂，这个计提哎
冉老师 
2022 03/12 17:15
就是员工的工资，企业承担的，所以计入工资里面的
84784951
2022 03/12 17:15
既然是个人承担那就不是应付职工薪酬了
冉老师
2022 03/12 17:17
这个是企业付款，还是员工打款给企业，企业缴纳的
84784951
2022 03/12 17:20
正常的企业做账，但工资表单上只有应发工资部分和代扣社保公积金，没写明公司交社保的部分
冉老师
2022 03/12 17:21
这个个人部分，企业承担的话，就是应付职工薪酬，可以理解企业的损失
84784951
2022 03/12 17:40
课上老师讲的是:计提本月工资下月发放的:借:管理费用-工资
管理费用-社保
管理费用-公积金
贷:应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社保
应付职工薪酬-公积金
下月发放时:借:应付职工薪酬薪酬-工资
贷:其他应收款-社保
其他应收款-公积金
应交税金-个税
但是，我是工资单上只有个人代扣部分社保
84784951
2022 03/12 17:41
一头雾水
冉老师
2022 03/12 17:48
管理费用-工资，这个科目的金额就是含了个人承担部分的
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