某烟酒批发公司，2021年11月向烟酒零售商批发A牌卷烟5000条，开具的增值税专用发票上注明销售额250万元；向烟酒零售商批发B牌卷烟2000条，开具的普通发票上注明价税合计金额88.92万元；同时零售B牌卷烟300条，开具普通发票，取得含税收入20.358万元；当月允许抵扣的进项税额为35.598万元。老师您好，烟酒批发公司当月应缴纳的消费税我的计算是对的吗？_CPA

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某烟酒批发公司，2021年11月向烟酒零售商批发A牌卷烟5000条，开具的增值税专用发票上注明销售额250万元；向烟酒零售商批发B牌卷烟2000条，开具的普通发票上注明价税合计金额88.92万元；同时零售B牌卷烟300条，开具普通发票，取得含税收入20.358万元；当月允许抵扣的进项税额为35.598万元。老师您好，烟酒批发公司当月应缴纳的消费税我的计算是对的吗？

84785034| 提问时间：2022 03/12 19:57

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图图*老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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同学你好同学，等会我看下

2022 03/12 20:03

图图*老师

2022 03/12 21:50

增值税没有问题，消费税不对

图图*老师

2022 03/12 21:51

卷烟生产企业将卷烟批发给烟草批发企业，那么生产企业要交定额税及56%或36%从价税。批发商销售给零售商以及不是消费税纳税人要缴纳11%的从价税，加0.005元/支。卷烟生产企业将卷烟批发给烟草批发企业，那么生产企业要交定额税及56%或36%从价税。批发商销售给零售商以及不是消费税纳税人要缴纳11%的从价税，加0.005元/支。然后规格是，一条200支，一箱250条

图图*老师

2022 03/12 21:58

这是计算过程你看一下