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老师:结转增值税，销项大于进项怎么做分录
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你好
借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税
2022 03/13 09:57
84784991 
2022 03/13 10:09
老师:销项167万
进项57万
留抵30万
这个怎么结转
王超老师 
2022 03/13 10:10
你好，可以把问题完成的列出来吗？这个已经是有留底的税额了，而且都已经被销项使用了
84784991
2022 03/13 10:21
这个月销项167万，进项57万
留抵30万是上个月的，在未交增值税里挂着那
王超老师
2022 03/13 10:22
你这个分录是抵扣了，上一个月剩下来的进项，因此也不存在所谓的结转了
84784991
2022 03/13 10:27
老师:不看留抵这块，
就是这个月销项167万，进项57万，
怎么结转
王超老师
2022 03/13 10:34
那你这个就是销项大于进项
借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税
84784991
2022 03/13 10:42
借:销项167
贷:进项57
贷:未交增值税110
这么做行吗
王超老师
2022 03/13 10:43
可以的，但是这个不是标准的账务处理的
84784991
2022 03/13 10:50
那老师你上面做的那个借方转出未交增值税什么时候做平
王超老师
2022 03/13 10:51
做平？你们注销的时候才做平的
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