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问题已解决
老师我公司是钢结构工程 ，请问一下做成本分录 （我做的成本是 借：主营业务成本 贷：XXXX）月底结转是借：本年利润 贷：主营业务成本 （这个看着是没问题啊，但是到年底的时候还要做成本转结吗？）
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你好
你当月做了收入吗
有收入才可以有成本
2022 03/13 10:09
84784973 
2022 03/13 10:12
我做的收入是以对方给工程款的时候才做上收的（要以工程百分比做收入这个工程太多没法把控）
郭老师 
2022 03/13 10:12
只要你没有确认收入，就不能做成本，你的收入不能小于成本。
郭老师
2022 03/13 10:12
没办法管控
你的收入是按照完工的百分之多少确认，你结转成本的时候也是按照多少结转就可以。
84784973
2022 03/13 10:14
那怎么弄，工程到哪一步也不知道啊，合同额跟结算金额也不一致啊，到后期做了应收也不对，而且每个月都发生的有成本
郭老师
2022 03/13 10:15
成本发生了，做到工程施工里面只要没有这个项目的收入，你就别动，直到确认了收入之后你再结转。
郭老师
2022 03/13 10:15
收入不是根据完工进度来的吗？
84784973
2022 03/13 10:18
而且对方给的工程款是后付的啊，比如我们的工程做了50%他才按合同的第一比款给，按百分比法做的话我不知道工地的进展，按收入再结转成本的时候，成本每个月都有发生，收入是后付的款
郭老师
2022 03/13 10:20
要以工程百分比做收入这个工程太多没法把控）
那你这个什么意思
主要你的收入0
成本有金额
你税务局会问起来的
你给他说上面的解释
肯定不行
自己都不知道收入成本
就做
更不合理
只是给你建议
后期你们在调整
84784973
2022 03/13 11:15
做的是内账，没有做税务账
郭老师
2022 03/13 11:16
那你老板需要知道具体的每个项目利润多少吗？
郭老师
2022 03/13 11:16
如果不需要的话，可以这么做的。
84784973
2022 03/13 11:21
老板不知道利润，就是想着核算成本，工程做完后有个结算价，然后有成本的话就知道利润了（我就想着怎么做合适 ，）如果不按百分比结算收入的话，年底我该怎么结转
郭老师
2022 03/13 11:22
你可以根据开发票的确认收入，你现在收入都没确定你的成本只能通过工程施工来做。
开了发票之后，你可以按你收入的80%或者是90%来结转成本
你在核算的时候，可以根据项目来核算
收入、主营业务成本、工程施工、工程结算，这些二级科目都可以设置某某项目
84784973
2022 03/13 11:28
按开发票确定收入是个方法，然后成本是每 个月都发生的，都有的，成本我都知道是多少，现在的问题是开发票时候我做的科目是（借：主营业务收 贷：应收款） 成本是（借：主营业务成本 贷：XXX） 月底结转成本是（借：本年利润 贷：主营业务成本）年底要怎么结转（这个工程跨年了，一年没有做完，我需要怎么结转）
84784973
2022 03/13 11:29
你说的工程施工 工程 结算这些科目我的账目上都没有体现（该怎么做分录）
郭老师
2022 03/13 11:31
我的意思
你没开发票发生了成本借工程施工贷银行
这个
能做吗
能做的修改就可以
做不了
安你们自己的思路来就可以
84784973
2022 03/13 13:22
做是可以做的，我以前做的是主营业务成本 都要换成工程施工吗？您有一套具体的流程吗？给我写一下分录，我参考参考
郭老师
2022 03/13 13:24
收到结算款
借银行存款
贷工程结算
应交税费应交增值税销项
发生的成本，借工程施工
贷，应付职工薪酬、原材料、银行存款、累计折旧等
开了发票确认了收入，
借工程结算贷主营业务收入
借主营业务成本贷工程施工学堂有建筑的课程可以看一下。
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