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老师，对方销售退回，收到红字发票，借库存商品负数，贷应付账款负数，应交税费应交增值税(进项税额转出)是负数还是正数？
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你好，这里是进项税额，而不是进项税额转出
进项税额可以是贷方正数，也可以是借方负数，这两种方式都是可以的
2022 03/13 15:33
84785014 
2022 03/13 15:36
这个是在贷方的进项税额转出，贷方的进项税额转出这个地方应该是正数还是负数
邹老师 
2022 03/13 15:36
你好，购进货物的退回，是进项税额负数，而不是进项税额转出
进项税额可以是贷方正数，也可以是借方负数，这两种方式都是可以的
不要把进项税额负数与进项税额转出搞混了，是两码事，而不是一回事
84785014
2022 03/13 15:37
申报表中有一栏需要填写这个进项税额转出，这个地方填写正数还是负数，
84785014
2022 03/13 15:38
是我们销售的货物被退回了
邹老师
2022 03/13 15:38
你好，我需要与你确认一个问题
这里到底是购进货物的正常退回，还是发票有问题需要做进项税额转出处理呢？
84785014
2022 03/13 15:41
发票有问题，需要做进项税额转出
邹老师
2022 03/13 15:42
你好，请看你的描述，我该相信你说的是哪一个呢
84785014
2022 03/13 15:44
最后一个，发票有问题，进项税额转出
邹老师
2022 03/13 15:44
你好，那就是进项税额转出，分录是
借：营业外支出，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
84785014
2022 03/13 15:46
谢谢老师
邹老师
2022 03/13 15:46
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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