00:10:00
问题已解决
老师，能帮我讲讲外国的企业所得税率和预提所得税率吗？比如分回国内红利680，外国的企业所得税率是15%，预提所得税率是5%，那我该怎么还原税前所得呢，就这个外国是什么时候征企业所得税，什么时候预提所得税，这俩税有先后顺序吗？谢谢，辛苦了
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好！这就和我们国家一样的，先预缴再汇算清缴，国外先按照5%预缴，最后再按照15%来补缴税款
680/（1-15%）就是税前所得啦
2022 03/13 17:35
84784958 
2022 03/13 17:39
税前利润800，先预提800x5%=40，再交800x10%=80，合计在境外交了120的企业所得税，回了中国再补缴800x25%-120=80，老师，我这样理解对吗
丁小丁老师 
2022 03/13 18:20
您好！不考虑其他因素的情况下是这样理解的
84784958
2022 03/13 18:54
老师，这是税法21年模拟2的一道题，我现在就迷糊了
丁小丁老师
2022 03/13 20:04
您好！是哪里不明白呢？在我国实际缴纳的税款就是全部税前所得乘以我国税率，然后减掉在别国已经实际预缴过的税额，只是如果别国减免了税款的，就默认为实际交了减免的税款
84784958
2022 03/13 20:18
在计算乙国实际缴纳的企业所得税时，是800-｛680x（1-5%）｝=154，跟刚才先预缴5%再补缴10%，得出的120不一样啊
丁小丁老师
2022 03/13 21:41
您好！有些只有预缴，题目只告诉你预缴的情况下就只要计算预缴的税金的
84784958
2022 03/13 21:45
谢谢老师，辛苦了，我再多想想，晚安
丁小丁老师
2022 03/13 21:55
嗯嗯，好的，国外所得税是有点绕的，您再梳理梳理，有问题再沟通，晚安
阅读 223
描述你的问题，直接向老师提问
510
意见反馈
