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本月采购材料，已付款，已入库，但进项发票未收到，应如何做账？
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你好，1．暂估入库
借：原材料（暂估金额）
贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)（暂估金额）
（1）红字冲回暂估入库
借：原材料（原暂估金额，红字）
贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字）
（2）收到发票,做入库处理
借：原材料（发票不含税金额）
应交税费——应交增值税(进项税额)（税额）
贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）
2022 03/13 22:18
84785026 
2022 03/13 22:21
但是已经付款了，贷方：银行存款，借方应该记入什么科目？
紫藤老师 
2022 03/13 22:22
借
借：原材料（暂估金额）
贷：银行存款
84785026
2022 03/13 22:31
是不是应付账款（暂估）就不用挂账了，然后收到发票后，再红字冲回借原材料（暂估），贷银行存款，然后又再做一张凭证：借原材料 贷银行存款 ？
紫藤老师
2022 03/13 23:41
你好，对的，你的理解是对的
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