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老师每个月发生的印花税、工会经费、社保费、不计提缴纳时直接做账这样可以吗？
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你好，印花税的可以不用记贴，但是其它的需要。
2022 03/14 10:00
84785019 
2022 03/14 10:02
但是社保费和工会经费我一直是直接入账没有计提的，必须要改过来吗？
郭老师 
2022 03/14 10:04
你好，对的是的，是这么做的。
84785019
2022 03/14 10:06
不补计提这个会计分录会有什么风险吗？
郭老师
2022 03/14 10:07
不计提，帐务处理不准确。
84785019
2022 03/14 10:08
那去年的账已经结账了，就不补计提了，今年再按标准做法重新做计提可以吗？
郭老师
2022 03/14 10:11
可以的，可以这么做的。
84785019
2022 03/14 11:17
求工伤保险费计提的会计分录
郭老师
2022 03/14 11:18
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84785019
2022 03/14 11:21
工伤保险费也是通过应付职工薪酬—社会保险费科目？我以为是计提时：借：管理费用—社保费，贷：其他应付款—应缴工伤保险
郭老师
2022 03/14 11:22
需要通过应付职工薪酬计提。
84785019
2022 03/14 11:26
那做计提时应付职工薪酬—社保费，下面要设二级科目吗？
郭老师
2022 03/14 11:28
对的是的上面写了。
84785019
2022 03/14 11:29
应付职工薪酬—社会保险费—养老保险或者，应付职工薪酬—社会保险费—工伤保险，要这样设三级科目吗？
郭老师
2022 03/14 11:30
这个自己选择，你想设置详细的可以。
84785019
2022 03/14 12:41
好的，现在我开始计提了，当月申报缴纳当月的社保费，就要同时做二笔会计分录了？
郭老师
2022 03/14 12:44
对的
是这么做的
是的
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